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Découvrez la fiscalité avantageuse de Dubaï et optimisez votre investissement immobilier en toute sérénité

Une meilleure rentabilité nette et une gestion fiscale simplifiée

Dubaï est nettement plus avantageux sur le plan fiscal pour les investisseurs immobiliers que la Belgique.

La fiscalité immobilière en Belgique est complexe et peut être lourde, avec de nombreuses taxes à prendre en compte, notamment sur les revenus locatifs, les plus-values et les successions. Bien qu'il existe des abattements et des régimes spéciaux, la charge fiscale reste importante.

Dubaï offre un cadre fiscal extrêmement favorable aux investisseurs immobiliers, sans impôt sur le revenu, ni impôt sur les plus-values, ni droits de succession. Les droits d'enregistrement et les taxes sont globalement peu élevés, ce qui en fait une destination populaire pour les investissements immobiliers internationaux.

Impôt sur le revenu des personnes physiques

Belgique

Les revenus locatifs sont imposés par le biais de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IPP). Le revenu locatif est basé sur le revenu cadastral indexé (RC), majoré de 40 %. Ce montant est ajouté aux autres revenus du contribuable et est soumis aux taux progressifs, allant de 25 % à 50 %.
Si le bien est loué à une entreprise ou pour des activités professionnelles, l'imposition est basée sur le loyer réel perçu, après déduction des frais réels ou forfaitaires.
Certaines réductions ou exonérations fiscales peuvent s'appliquer, par exemple pour les rénovations énergétiques ou les investissements dans le logement social.

Dubaï

Il n'y a pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques. Les revenus locatifs ne sont donc pas imposés, ce qui en fait une juridiction très attrayante pour les investisseurs.

Taxe sur les plus-values immobilières

Belgique

La plus-value réalisée lors de la vente d'un bien immobilier est généralement exonérée si le bien est détenu depuis plus de 5 ans. Si le bien est vendu dans les 5 ans suivant son acquisition, une taxe sur les plus-values de 16,5 % s'applique.
Pour les terrains, cette période est de 8 ans.
Les plus-values réalisées par les entreprises sont soumises à l'impôt sur les sociétés au taux normal de 25 %.

Dubaï

La vente d'un bien immobilier n'est pas soumise à l'impôt sur les plus-values, quelle que soit la période de détention, ce qui maximise les gains pour les investisseurs.

Droits d'enregistrement

Belgique

Les droits d'enregistrement s'appliquent à l'achat de biens immobiliers et varient en fonction de la région :
Région flamande : 12% du prix d'achat (avec un taux réduit à 6% pour une première résidence sous certaines conditions).
Région wallonne : 12,5% du prix d'achat.
Région bruxelloise : 12,5% du prix d'achat, avec une réduction possible pour une première résidence sur les premiers 175.000 €.

Dubaï

Les droits d'enregistrement foncier sont fixés à 4 % du prix d'achat de la propriété (DLD) à Dubaï.

Précompte immobilier

Belgique

L'impôt foncier est un impôt annuel basé sur le revenu cadastral de la propriété, indexé et multiplié par un coefficient régional. Il varie considérablement selon les régions et les communes. Le taux effectif peut représenter environ 1 à 2 % de la valeur marchande du bien par an.

Dubaï

Il n'y a pas de retenue à la source sur les biens immobiliers ou d'impôt annuel similaire sur la propriété de biens immobiliers.

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Belgique

La TVA s'applique à la vente de biens immobiliers neufs (moins de 2 ans) au taux normal de 21 %.

Dubaï

Les biens immobiliers résidentiels neufs vendus dans les trois premières années suivant leur achèvement sont également soumis à une TVA de 5 %.
Toutefois, les ventes de biens immobiliers résidentiels existants sont généralement exonérées de TVA.

Impôt sur les sociétés

Belgique

Les revenus et les plus-values réalisés par une société sont soumis à l'impôt sur les sociétés au taux normal de 25 %.
Les PME peuvent bénéficier d'un taux réduit de 20 % sur la première tranche de 100 000 € de bénéfices sous certaines conditions.

Dubaï

Pour la plupart des entreprises, il n'y a pas d'impôt sur les sociétés applicable aux revenus immobiliers. Certaines industries spécifiques, telles que le secteur pétrolier ou les banques étrangères, sont soumises à des impôts, mais cela ne s'applique pas aux revenus immobiliers classiques.

Droits de succession et de donation

Belgique

Les droits de succession sont élevés et progressifs, variant selon la région et le lien de parenté entre le défunt et les héritiers. Ils peuvent atteindre 30 à 65 % pour les héritiers éloignés ou sans lien de parenté.
Les donations immobilières sont également soumises à des taxes, mais les taux sont généralement plus faibles si la donation est faite de son vivant, surtout si les biens sont détenus depuis longtemps.

Dubaï

Il n'y a pas d'impôt sur les successions ou les donations. Toutefois, l'héritage est régi par la charia pour les musulmans, et les expatriés non musulmans doivent prendre des mesures pour s'assurer que leurs souhaits en matière d'héritage sont respectés (par exemple, en rédigeant un testament local).

Charges et frais divers

Belgique

Les charges de copropriété varient en fonction de la taille, de l'emplacement et des services associés à la propriété. Elles couvrent l'entretien des parties communes, les assurances, etc.
Les autres coûts peuvent inclure l'assurance habitation, les frais de gestion locative et diverses taxes municipales.

Dubaï

Les charges de copropriété sont appliquées par les promoteurs ou les associations de propriétaires pour l'entretien des parties communes. Elles varient en fonction de la résidence et des services offerts.
Il n'y a pas de taxe annuelle spécifique sur la propriété, mais les propriétaires doivent payer pour l'entretien et la gestion de la propriété.

Exemptions et régimes spéciaux

Belgique

Des remises et des réductions sur les droits d'enregistrement sont disponibles pour l'achat de la première résidence. Des déductions fiscales peuvent être obtenues pour les investissements dans l'efficacité énergétique.
Certaines zones bénéficient de régimes fiscaux plus avantageux pour encourager l'investissement.

Dubaï

Les entreprises établies dans les zones franches bénéficient d'exonérations fiscales sur les bénéfices pendant une période déterminée (généralement 50 ans). Dubaï offre des visas de résidence aux investisseurs immobiliers sous certaines conditions.

À Dubaï, profitez d'une fiscalité ultra avantageuse et optimisez votre rentabilité, loin des lourdes charges belges.

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